9. Gescheiden verantwoording DAEB/Niet-DAEB
Balans per 31 december 2025 na resultaatbestemming DAEB
Accolade heeft gekozen voor een administratieve splitsing van DAEB naar Niet-DAEB activiteiten. Deze gesegmenteerde balansen zijn hierna opgenomen.
| ACTIVA (bedragen x €1.000) | ref. | 31/12/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|---|
| VASTE ACTIVA | |||
| Immateriële Vaste Activa | 458 | 553 | |
| Vastgoedbeleggingen | |||
| DAEB vastgoed in exploitatie | 2.339.427 | 2.129.969 | |
| Niet-DAEB vastgoed in exploitatie | 0 | 0 | |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 16.625 | 16.099 | |
| Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie | 5.926 | 1.048 | |
| 2.361.978 | 2.147.116 | ||
| Materiële vaste activa | |||
| Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie | 3.695 | 3.675 | |
| 3.695 | 3.675 | ||
| Financiële vaste activa | |||
| Latentebelastingvordering | 1.728 | 1.956 | |
| Interne lening | 0 | 0 | |
| Overige vorderingen | 458 | 539 | |
| Netto vermogenswaarde Niet-Daeb | 122.546 | 115.108 | |
| 124.732 | 117.603 | ||
| Totaal van vaste activa | 2.490.863 | 2.268.947 | |
| VLOTTENDE ACTIVA | |||
| Voorraden | |||
| Vastgoed bestemd voor verkoop | 560 | 537 | |
| Overige voorraden | 0 | 0 | |
| 560 | 537 | ||
| Vorderingen | |||
| Huurdebiteuren | 252 | 220 | |
| Overheid | 57 | 3 | |
| Vordering op groepsmaatschappij | 0 | 0 | |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 639 | 0 | |
| Overige vorderingen | 835 | 373 | |
| Overlopende activa | 8 | 76 | |
| 1.791 | 672 | ||
| Liquide middelen | -10.409 | -9.296 | |
| Totaal van vlottende activa | -8.058 | -8.087 | |
| Totaal activa | 2.482.805 | 2.260.860 |
| PASSIVA (bedragen x €1.000) | ref. | 31/12/2025 | 31/12/2024 |
| EIGEN VERMOGEN | |||
| Herwaarderingsreserve | 1.273.524 | 1.140.069 | |
| Wettelijke reserve | 41.348 | 36.054 | |
| Overige reserves | 627.858 | 573.159 | |
| 1.942.730 | 1.749.282 | ||
| VOORZIENINGEN | |||
| Voorziening voor onrendabele investeringen en herstructurering | 5.986 | 3.415 | |
| Overige voorzieningen | 1.515 | 1.056 | |
| 7.501 | 4.471 | ||
| LANGLOPENDE SCHULDEN | |||
| Leningen overheid | 7.530 | 8.649 | |
| Leningen banken | 465.412 | 436.830 | |
| Interne lening | 0 | 0 | |
| Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 14.486 | 14.224 | |
| Overige langlopende schulden | 1.268 | 2.365 | |
| 488.696 | 462.068 | ||
| VLOTTENDE PASSIVA | |||
| Kortlopende schulden | |||
| Schulden aan overheid | 1.120 | 1.096 | |
| Schulden aan banken | 19.628 | 19.178 | |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 6.562 | 8.712 | |
| Schulden aan groepsmaatschappij | 0 | 0 | |
| Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 4.081 | 6.419 | |
| Overige schulden | 467 | 439 | |
| Overlopende passiva | 12.020 | 9.195 | |
| 43.878 | 45.039 | ||
| Totaal passiva | 2.482.805 | 2.260.860 |
Balans per 31 december 2025 na resultaatbestemming Niet-DAEB
Accolade heeft gekozen voor een administratieve splitsing van DAEB naar Niet-DAEB activiteiten. Deze gesegmenteerde balansen zijn hierna opgenomen.
| ACTIVA (bedragen x €1.000) | ref. | 31/12/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|---|
| VASTE ACTIVA | |||
| Immateriële Vaste Activa | 0 | 0 | |
| Vastgoedbeleggingen | |||
| DAEB vastgoed in exploitatie | 0 | 0 | |
| Niet-DAEB vastgoed in exploitatie | 104.711 | 99.185 | |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 29.057 | 28.362 | |
| Vastgoed in ontwikkeling bestemd vooreigen exploitatie | 1 | 1 | |
| 133.769 | 127.548 | ||
| Materiële vaste activa | |||
| Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | ||
| Financiële vaste activa | |||
| Latentebelastingvordering | 0 | 0 | |
| Interne lening | 0 | 0 | |
| Overige vorderingen | 0 | 0 | |
| Netto vermogenswaarde Niet-Daeb | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | ||
| Totaal van vaste activa | 133.769 | 127.548 | |
| VLOTTENDE ACTIVA | |||
| Voorraden | |||
| Vastgoed bestemd voor verkoop | 863 | 0 | |
| Overige voorraden | 5.121 | 4.892 | |
| 5.984 | 4.892 | ||
| Vorderingen | |||
| Huurdebiteuren | 15 | 14 | |
| Overheid | 0 | 0 | |
| Vordering op groepsmaatschappij | 0 | 0 | |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 0 | 0 | |
| Overige vorderingen | 55 | 108 | |
| Overlopende activa | 0 | 0 | |
| 70 | 122 | ||
| Liquide middelen | 11.218 | 10.000 | |
| Totaal van vlottende activa | 17.272 | 15.014 | |
| Totaal activa | 151.041 | 142.562 |
| PASSIVA (bedragen x €1.000) | ref. | 31/12/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|---|
| EIGEN VERMOGEN | |||
| Herwaarderingsreserve | 41.348 | 36.054 | |
| Wettelijke reserve | 0 | 0 | |
| Overige reserves | 81.198 | 79.054 | |
| 122.546 | 115.108 | ||
| VOORZIENINGEN | |||
| Voorziening voor onrendabele investeringen en herstructurering | 394 | 0 | |
| Overige voorzieningen | 0 | 0 | |
| 394 | 0 | ||
| LANGLOPENDE SCHULDEN | |||
| Leningen overheid | 0 | 0 | |
| Leningen banken | 0 | 0 | |
| Interne lening | 0 | 0 | |
| Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 27.760 | 27.183 | |
| Overige langlopende schulden | 143 | 145 | |
| 27.903 | 27.328 | ||
| VLOTTENDE PASSIVA | |||
| Kortlopende schulden | |||
| Schulden aan overheid | 0 | 0 | |
| Schulden aan banken | 0 | 0 | |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 0 | 0 | |
| Schulden aan groepsmaatschappij | 0 | 0 | |
| Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 0 | 0 | |
| Overige schulden | 0 | 0 | |
| Overlopende passiva | 198 | 126 | |
| 198 | 126 | ||
| Totaal passiva | 151.041 | 142.562 |
Winst- en verliesrekening over het boekjaar 2025 DAEB
| Omschrijving (bedragen x € 1.000) | ref. | 2025 | 2024 |
|---|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 111.714 | 105.670 | |
| Opbrengst Servicecontracten | 2.897 | 2.984 | |
| Lasten Servicecontracten | -3.104 | -3.217 | |
| Overheidsbijdragen | 14 | 13 | |
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten | -10.068 | -8.745 | |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -49.065 | -44.529 | |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -7.988 | -7.479 | |
| Totaal van nettoresultaat exploitatie vastgoedportefeuille | 44.400 | 44.697 | |
| Omzet verkocht vastgoed in ontwikkeling | 0 | 0 | |
| Lasten verkocht vastgoed in ontwikkeling | 0 | 0 | |
| Toegerekende organisatiekosten | 0 | 0 | |
| Totaal van nettoresultaat verkocht vastgoed in ontwikkeling | 0 | 0 | |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 9.664 | 5.677 | |
| Toegerekende organisatiekosten | -34 | -32 | |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -7.959 | -4.345 | |
| Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 1.671 | 1.300 | |
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -277 | -16.474 | |
| Niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 160.383 | 190.243 | |
| Niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden | 281 | 271 | |
| Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 160.387 | 174.040 | |
| Opbrengst overige activiteiten | 101 | 108 | |
| Kosten overige activiteiten | -135 | -134 | |
| Totaal van nettoresultaat overige activiteiten | -34 | -26 | |
| Overige organisatiekosten | -1.907 | -1.802 | |
| Kosten omtrent leefbaarheid | -2.341 | -2.270 | |
| Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 18 | 20 | |
| Rentelasten en soortgelijke kosten | -10.996 | -11.860 | |
| Totaal van financiële baten en lasten | -10.978 | -11.840 | |
| Totaal van resultaat voor belastingen | 191.198 | 204.099 | |
| Belastingen | -5.189 | -8.011 | |
| Resultaat niet Daeb Tak | 7.439 | 9.787 | |
| Resultaat na belastingen | 193.448 | 205.875 |
Winst- en verliesrekening over het boekjaar 2025 Niet-DAEB
| Omschrijving (bedragen x € 1.000) | ref. | 2025 | 2024 |
|---|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 5.141 | 4.916 | |
| Opbrengst Servicecontracten | 112 | 102 | |
| Lasten Servicecontracten | -69 | -82 | |
| Overheidsbijdragen | 0 | 0 | |
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten | -415 | -377 | |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -1.719 | -2.793 | |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -301 | -292 | |
| Totaal van nettoresultaat exploitatie vastgoedportefeuille | 2.749 | 1.474 | |
| Omzet verkocht vastgoed in ontwikkeling | 0 | 0 | |
| Lasten verkocht vastgoed in ontwikkeling | 0 | 0 | |
| Toegerekende organisatiekosten | 0 | 0 | |
| Totaal van nettoresultaat verkocht vastgoed in ontwikkeling | 0 | 0 | |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 512 | 993 | |
| Toegerekende organisatiekosten | 0 | 0 | |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -278 | -487 | |
| Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 234 | 506 | |
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 41 | -76 | |
| Niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 5.190 | 8.105 | |
| Niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden | 118 | 286 | |
| Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 5.349 | 8.315 | |
| Opbrengst overige activiteiten | 0 | 0 | |
| Kosten overige activiteiten | 0 | 0 | |
| Totaal van nettoresultaat overige activiteiten | 0 | 0 | |
| Overige organisatiekosten | -77 | -65 | |
| Kosten omtrent leefbaarheid | 0 | 0 | |
| Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 52 | 79 | |
| Rentelasten en soortgelijke kosten | 0 | 0 | |
| Totaal van financiële baten en lasten | 52 | 79 | |
| Totaal van resultaat voor belastingen | 8.307 | 10.310 | |
| Belastingen | -869 | -522 | |
| Aandeel in het resultaat van niet-geconsolideerde ondernemingen waarin wordt deelgenomen | 0 | 0 | |
| Resultaat na belastingen | 7.438 | 9.787 |
Kasstroomoverzicht 2025 DAEB
(directe methode) bedragen x €1.000
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Operationele activiteiten | ||
| Huurontvangsten | 111.840 | 105.770 |
| Vergoedingen | 3.085 | 3.054 |
| Overheidsontvangsten | 14 | 13 |
| Overige bedrijfsontvangsten | 303 | 238 |
| Renteontvangsten | 10 | 9 |
| Saldo ingaande kasstromen | 115.252 | 109.084 |
| Erfpacht | 3 | 3 |
| Betalingen aan werknemers | 12.729 | 12.056 |
| Onderhoudsuitgaven | 43.473 | 40.322 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 16.480 | 16.520 |
| Betaalde interest | 13.775 | 13.263 |
| Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat | 196 | 194 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 486 | 662 |
| Vennootschapsbelasting | 7.822 | 4.494 |
| Saldo uitgaande kasstromen | 94.964 | 87.514 |
| Kasstroom uit operationele activiteiten | 20.288 | 21.570 |
| (Des)investeringsactiviteiten | ||
| MVA ingaande kasstroom | ||
| Verkoopontvangsten bestaande huur | 8.473 | 4.699 |
| Verkoopontvangsten VOV | 1.188 | 998 |
| Verkoopontvangsten nieuwbouw | 0 | 0 |
| Verkoopontvangsten grond | 0 | 0 |
| (Des)investeringsontvangsten overig | 0 | 0 |
| Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA | 9.661 | 5.697 |
| MVA uitgaande kasstroom | ||
| Nieuwbouw huur | 27.912 | 19.290 |
| Verbeteruitgaven | 32.187 | 24.295 |
| Leefbaarheid externe uitgaven projectgebonden | 0 | 0 |
| Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
| Nieuwbouw verkoop | 0 | 0 |
| Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop | 783 | 874 |
| Sloopuitgaven | 0 | 0 |
| Investeringen overig | 362 | 260 |
| Totaal van verwervingen MVA | 61.244 | 44.719 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA | -51.583 | -39.022 |
| FVA | ||
| Ontvangsten verbindingen | 0 | 0 |
| Ontvangsten overig | 96 | 1.964 |
| Uitgaven verbindingen | 0 | 0 |
| Uitgaven overig | 0 | 0 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA | 96 | 1.964 |
| Kasstroom uit (des)investeringen | -51.486 | -37.058 |
| Financieringsactiviteiten | ||
| Ingaand | ||
| Nieuwe te borgen leningen | 45.000 | 45.000 |
| Nieuwe ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Uitgaand | ||
| Aflossing geborgde leningen | 20.822 | 16.626 |
| Aflossing ongeborgde leningen | 2.593 | 3.433 |
| Kasstroom uit financieringsactiviteiten | 21.585 | 24.941 |
| Toename (afname) geldmiddelen in boekjaar | -9.613 | 9.453 |
| De toename (afname) van de geldmiddelen in boekjaar is als volgt te specificeren: | 2025 | 2024 |
| Stand per 1 januari | -9.296 | -9.249 |
| Mutaties boekjaar | -9.613 | 9.453 |
| Wijziging kortgeld mutaties | 8.500 | -9.500 |
| Stand per 31 december | -10.409 | -9.296 |
Kasstroomoverzicht 2025 Niet-DAEB
(directe methode) bedragen x €1.000
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Operationele activiteiten | ||
| Huurontvangsten | 5.117 | 4.905 |
| Vergoedingen | 162 | 165 |
| Overheidsontvangsten | 0 | 0 |
| Overige bedrijfsontvangsten | 2 | 59 |
| Renteontvangsten | 52 | 81 |
| Saldo ingaande kasstromen | 5.333 | 5.210 |
| Erfpacht | 0 | 0 |
| Betalingen aan werknemers | 530 | 502 |
| Onderhoudsuitgaven | 1.336 | 2.462 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 616 | 647 |
| Betaalde interest | 0 | 0 |
| Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat | 4 | 3 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 0 | 0 |
| Vennootschapsbelasting | 869 | 522 |
| Saldo uitgaande kasstromen | 3.354 | 4.136 |
| Kasstroom uit operationele activiteiten | 1.978 | 1.074 |
| (Des)investeringsactiviteiten | ||
| MVA ingaande kasstroom | ||
| Verkoopontvangsten bestaande huur | 388 | 278 |
| Verkoopontvangsten VOV | 121 | 995 |
| Verkoopontvangsten nieuwbouw | 0 | 0 |
| Verkoopontvangsten grond | 0 | 357 |
| (Des)investeringsontvangsten overig | 0 | 0 |
| Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA | 509 | 1.630 |
| MVA uitgaande kasstroom | ||
| Nieuwbouw huur | 2 | 1 |
| Verbeteruitgaven | 406 | 570 |
| Leefbaarheid externe uitgaven projectgebonden | 0 | 0 |
| Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
| Nieuwbouw verkoop | 0 | 0 |
| Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop | 861 | 237 |
| Sloopuitgaven | 0 | 0 |
| Investeringen overig | 0 | 0 |
| Totaal van verwervingen MVA | 1.269 | 808 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA | -760 | 822 |
| FVA | ||
| Ontvangsten verbindingen | 0 | 0 |
| Ontvangsten overig | 0 | 0 |
| Uitgaven verbindingen | 0 | 0 |
| Uitgaven overig | 0 | 1.896 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA | 0 | -1.896 |
| Kasstroom uit (des)investeringen | -760 | -1.074 |
| Financieringsactiviteiten | ||
| Ingaand | ||
| Nieuwe te borgen leningen | 0 | 0 |
| Nieuwe ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Uitgaand | ||
| Aflossing geborgde leningen | 0 | 0 |
| Aflossing ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Kasstroom uit financieringsactiviteiten | 0 | 0 |
| Toename (afname) geldmiddelen in boekjaar | 1.218 | 0 |
| De toename (afname) van de geldmiddelen in boekjaar is als volgt te specificeren: | 2025 | 2024 |
| Stand per 1 januari | 10.000 | 10.000 |
| Mutaties boekjaar | 1.218 | 0 |
| Wijziging kortgeld mutaties | 0 | 0 |
| Stand per 31 december | 11.218 | 10.000 |